根据县委统一部署，2025年8月18日至10月15日，县委第一巡察组对汪清县财政局党组（含汪源党委）开展了巡察“回头看”。2026年1月28日，县委第一巡察组向汪清县财政局党组（含汪源党委）反馈了巡察意见。按照巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况报告如下。 

　　一、党委及主要负责人组织整改落实情况 

　　汪清县财政局党组（含汪源党委）坚持把抓好巡察反馈问题整改作为重大政治任务，成立了由局党组书记、局长陈乃阳任组长的巡察整改工作领导小组，进一步压实整改工作主体责任。强化工作落实，认真对照巡察反馈意见，制定下发了《中共汪清县财政局党组（含汪源公司）关于十六届县委第十一轮巡察反馈意见的整改落实方案》，进一步明确责任领导、责任科室、整改要求和完成时限，确保整改工作不折不扣地落到实处。 

　　财政局党组书记陈乃阳和汪源集团党委书记马希民认真履行“第一责任人”职责，坚持把巡察整改落实作为“一把手”工程，重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要案件亲自督办；班子成员从自身做起，严格履行“一岗双责”，主动认领任务，牵头负责分管科室和领域问题整改，全面构建了“主要领导负总责分管领导各负其责、班子成员齐抓共管”的工作格局。截至目前，巡察反馈的4个方面、11项、38个具体问题，已全部完成整改，通过整改，完善制度2项、问责1人。 

　　二、集中整改期内已完成的整改事项 

　　（一）关于聚焦党中央决策部署在基层落实情况方面问题。 

　　1.学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神不深入，推进政治建设成效不明显问题 

　　（1）落实学习制度不严谨，学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想不够系统、全面、深入，县财政局党组未按要求制定2024年度党组理论学习中心组学习计划，缺乏系统性与针对性的学习。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①严格按照县委宣传部文件要求，结合财政工作实际，制定2026年度党组理论学习中心组学习计划，明确学习主题、内容、时间及责任分工，学习系统性、针对性显著增强； 

　　②严格执行学习计划，每月开展1次集中学习，每季度开展1次专题研讨，学习制度落实到位。 

　　（2）学以致用结合不紧密。县财政局党组学习贯彻习近平总书记视察吉林、视察延边重要讲话精神流于表面，对精神实质和核心要义把握不够精准，未能与财政业务工作有效结合。在制定2024年度财政工作计划时，未将讲话精神有效贯彻其中，成果转化运用不到位。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①通过党组理论学习中心组、“三会一课”、主题党日等形式，组织党员干部逐字逐句研读习近平总书记视察吉林、视察延边重要讲话精神，同时开展专题研讨、心得交流1次，推动讲话精神入脑入心、落地生根，全体干部政治站位与思想认识显著提升。 

　　②将讲话精神中涉及财政工作的要求，全面融入2026年度财政工作计划。在“三保”支出、隐性债务防控等重点工作中，严格对标对表讲话精神，切实把学习成果转化为破解财政难题、服务县域发展的实际成效。 

　　（3）铸牢中华民族共同体意识工作认识不到位。开展工作不扎实，宣传覆盖与影响力不足。县财政局党组未制定年度宣传计划，局限于单位展板宣传和单次社区活动，机关干部对开展工作意义与具体抓手理解不深，对《道中华》微信公众号关注率不足30%、浏览量较少，接受中华优秀传统文化教育、凝聚共识功效不明显。汪源公司党委宣传氛围不浓，对下属党支部学习贯彻情况缺乏有效监督，个别公司标志标识标牌整改不彻底，存在朝汉文顺序颠倒问题。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①制定2026年度铸牢中华民族共同体意识宣传计划，通过微信等信息平台扩大宣传覆盖面； 

　　②组织机关干部全员关注《道中华》微信公众号，提升关注率，进一步加强机关干部对中华优秀传统文化的教育； 

　　③强化宣传营造，统筹线上线下渠道，2026年至今在国企党建公众号发布相关推文8次，开展铸牢中华民族共同体意识学习4场次，实现党员全覆盖，凝聚思想共识； 

　　④加强监督指导，建立定期检查督导机制，累计开展检查督导2次，整改率100%，严格按《党建考评办法》完成下属党支部年度考核，压实党建责任； 

　　⑤彻底整改标识，全面排查标识标牌，整改朝汉文顺序颠倒等问题1处，实行销号管理、按期整改到位，规范企业形象。 

　　（4）学习教育效果不理想，县财政局党组开展深入贯彻中央八项规定精神学习教育浮于表面，仅满足于完成规定动作，对其重大意义、深刻内涵和实践要求领悟不深，开展党员谈心谈话形式敷衍、内容雷同，青年理论学习组4月9日学习照片人员与学习范围不符的问题 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①创新学习模式，摒弃单一“念稿子”学习方式，通过组织观看警示教育片等形式，深化党员干部对中央八项规定精神重大意义、深刻内涵和实践要求的理解，切实解决学习浮于表面的问题； 

　　②规范谈心谈话流程，明确谈话要求，杜绝内容照搬雷同、走过场式敷衍谈话。要求班子成员、党员干部结合岗位职责、思想动态、作风建设、廉洁自律等实际情况一对一精准交流，做到谈话有内容、有深度、有针对性，同时规范谈话记录留存，切实发挥谈心谈话沟通思想、提醒警示、改进作风的作用； 

　　③规范青年理论学习组学习全流程，强化责任落实，由办公室负责组织学习，严格确保参会人员、学习范围、记录材料真实一致，坚决杜绝形式主义，切实提升学习实效。 

　　2.党组发挥领导作用不明显，推进重点工作创新发展不足问题。 

　　（5）政府债券资金使用监管缺失，县财政局未有效落实已发行债券项目资金监管责任，造成资金使用进度滞后，2021年11月发行的4,900万元汪清县冷链物流配套实施建设专项债券，由于监管不到位，至2025年仍有164.29万元因项目施工进度缓慢滞留财政专户，降低了债券资金使用效益。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：针对经省财政厅审核不予批复、无法调整实施的项目结余资金，严格按规定及时办理上缴手续，全额上缴省财政厅统筹重新分配，切实杜绝资金长期沉淀滞留，保障债券资金依规合规、高效精准使用。目前该项目已全面完工，闲置资金已足额缴回省财政厅。 

　　（6）破解企业发展难题谋划不足，汪源公司创新发展思路不清晰，攻坚克难准备不足，缺乏摆脱企业发展困境的魄力、韧劲和有效尝试，催生改革创新的内在动力有所欠缺。在建筑市场低迷的影响下，部分公司未能采取有效创新举措以适应新的市场形势，主营业务量及收入大幅下降，公司经营面临巨大困难和生存危机问题。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①明晰创新思路，组织管理层开展市场调研2次，结合公司实际制定创新发展规划，思路清晰、兼具前瞻性，为创新发展指明方向； 

　　②完善考核制度，下发《下属子公司生产经营年度考核办法》，结合考核结果制定针对性激励政策，规范考核管理、强化导向作用； 

　　③激发内在动力，建立创新激励机制，鼓励员工积极提出创新想法并付诸实践； 

　　④积极适应市场，各公司依据自身特点，探索新业务模式，拓展业务领域，提升主营业务竞争力，缓解经营压力，化解生存危机。 

　　（7）执行财政补贴政策存在偏差，县财政局落实政策信息共享机制不完善，与相关职能部门沟通不紧密，导致政策文件传递与补贴发放延迟。2024年，在发放义务兵家庭优待金补贴工作中，未及时与退役军人事务局同步共享最新上级文件政策，调整优待金发放时间与补贴标准，致使68万元优待金延迟一年发放问题。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：全面核查了2024年义务兵家庭优待金发放情况，对照最新补助标准对未足额发放优待金的对象逐一核实，已全部完成68万元延迟发放优待金的补发工作；同时，加强部门间常态化沟通对接，确保上级最新政策文件同步共享、及时落地，有效杜绝政策传递和补贴发放延迟问题。 

　　（8）政府采购监管缺位，县财政局对预算单位政府采购活动缺乏全过程的监督指导，导致采购文件编制不规范、信息公示不及时不完整、合同执行过于随意等问题发生。例如：2024年农村供水工程水质提升及维修养护等6个项目合同未明确付款条件及方式；财政县省域优质医疗扩容下沉等12个项目成交公告中缺少《中小企业声明函》等必要材料问题。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：依据政府采购相关规定，责令涉及问题的代理机构及预算单位限期整改到位，同时协调公共资源交易管理中心采取强制措施，对未经过审核的招标文件及中标合同不予公示，从源头防范同类问题发生；同步加强审核人员业务培训，提升审核业务水平，严格规范审核流程，切实保障审核工作质量，强化对预算单位政府采购活动的全过程监督指导，有效规范了政府采购各环节工作。 

　　（9）工程招投标监督管理有待加强，汪源公司履行工程招投标监督职责欠缺，对招投标全流程的把控力度薄弱，未形成有效实时跟踪监督机制，2025年在衔接资金项目的毛豆和薯条生产线招标过程中，对委托招标公司的招标活动缺乏有效监督，导致投标单位超时提交投标书，进而引发开标工作延期，对项目的正常推进及衔接资金的及时拨付产生了不利影响问题。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①健全招标监督管理制度。细化对委托招标代理机构的监督权限与考核要求。建立招标文件及过程文件双重审核机制，在招标公告发布前、招标文件发出前、评标报告备案前等关键环节，监督部门须进行合规性审核； 

　　②强化对委托招标代理机构的全程管控。完善招标代理委托合同条款，在合同中明确约定代理机构在投标截止时间管理、开评标组织、信息保密等方面的具体责任、工作标准和违约责任。对因其操作失误（如超时接收标书）导致损失的，追究其相应责任。实施关键节点现场监督，对衔接资金等重要项目，监督人员必须现场监督投标文件的接收与截止、开标仪式、资格审查等关键活动，确保流程规范、时间节点严格遵守； 

　　③推行招标活动信息化与痕迹化管理。利用或升级电子招标投标平台：将所有衔接资金项目的招标信息发布、文件下载、投标、开标等环节尽可能纳入电子平台，实现操作留痕、时间锁定，从技术上杜绝超时提交的可能； 

　　④完善应急预案与责任追究。针对可能出现的投标截止争议、开标延期、系统故障等情况，明确报告流程、处理权限和补救措施，最大限度减少对项目进度和资金拨付的影响。严格执行责任追究：对因监督不力、失职渎职导致招标出现问题、造成损失或不良影响的，依规依纪对相关责任部门和人员进行问责。 

　　（10）指导固定资产管理工作力度偏软，县财政局对全县各部门固定资产管理指导不到位，部分单位在固定资产从入库到处置的各个环节中存在不规范操作问题，团县委和档案馆的部分物资未录入固定资产台账，存在固定资产遗失的风险；党校的固定资产在提完折旧后，未按相关规定及时报废，导致资产原值出现虚高现象问题。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：通过强化督导指导力度，向全县各单位下发工作提示，督促各单位结合实际完善固定资产配置、采购、验收等全环节管理制度及其实施细则，严格按制度、权限、程序开展资产管理，杜绝违规操作和擅自处置行为；同时严格审核把关，常态化开展行政事业性国有资产月报工作，加大数据审核力度，实时掌握资产变动情况，确保账实相符、信息准确，以月报为抓手夯实国有资产报告基础、提升监管效能，全面规范全县行政事业性国有资产管理工作。 

　　（11）物资采购管理不完善。汪源公司在采购前对物资市场价格的调研不够全面，缺乏有效的价格对比与管控手段，导致采购价格出现偏差。2024年，在鸡冠乡吊袋木耳项目、汪清镇蔬菜大棚项目以及汪清县鲜食玉米项目中，使用衔接资金采购物资时，市场询价不深入，导致大棚钢架的采购单价高于市场平均价格，并增加了后期评估、评审及验收的工作量。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①规范采购前市场价格调研机制。明确不同类型、不同金额物资的调研要求。对于使用衔接资金采购的物资，必须进行至少三家及以上合格供应商的询价或比价，并保留询价记录，如报价单、邮件、沟通记录等。拓展价格信息来源渠道，除直接向供应商询价外，应充分利用行业网站、价格信息平台、政府指导价、近期同类项目采购价格等，建立内部参考价格数据库； 

　　②建立采购价格比对与审核控制流程。实施采购价格内部对标审核：成立由业务部门、财务部门、审计部门组成的价格审核小组，对大额或重要的物资采购，在合同签订前，对采购部门提交的比价分析报告进行复核。探索建立常用物资“限价采购”目录：对吊袋木耳项目、蔬菜大棚、鲜食玉米项目等常用且规格标准化的物资（如特定型号的大棚钢架），通过集中调研和谈判，制定最高限价或指导价，作为后续采购的价格上限； 

　　③优化验收与后评估环节。明确验收标准与责任：制定详细的物资验收规程，明确技术参数、质量标准、数量核查等要求。验收环节必须核对物资与合同、报价单的一致性。开展采购项目后评估，项目结束后，针对主要物资的采购价格、质量、供应商服务等进行复盘评估，分析是否存在价高质次问题，总结经验教训，评估结果反馈至后续采购和市场调研环节，形成管理闭环。 

　　（12）财务制度指导不力，财政局作为监管与指导主体，未有效履行职责，推进财务制度落实，近年来缺乏对财务审核规范、凭证管理、资金使用等关键环节的系统培训，导致部分单位财会人员对财务管理制度规定掌握不深，在检查中发现部分单位存在财务报销审核把关不严，差旅报销不规范、原始凭证无发票、报账单无会计签字、大额资金使用不规范等问题。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：已制定《2026年汪清县行政事业单位会计业务培训方案》，严格按照要求邀请业内权威专家，对全县行政事业单位及国有企业财会人员开展授课，重点剖析财务管理中的常见易错点和难点问题，有效提升参训人员对财务相关法律法规的理解深度与执行能力；同时制定《汪清县2026年度会计监督检查工作实施方案》，有序开展会计监督检查工作，明确检查范围涵盖全县国家机关、事业单位，以会计法等为依据，通过资料审查、实地核查等方式，重点查验财务审核、凭证资金管理等关键环节，推动财务制度落地落实。 

　　3.政治责任意识欠缺，防范化解重大风险机制不完善问题 

　　（13）保密工作重视不足。县财政局党组对保密制度执行不严，开展保密培训效果不佳，机关工作人员保密意识不强，存在安全隐患。目前全局共9人签订保密承诺书，新入职人员未及时签订保密承诺书，涉密文件管理、传阅、归档流程不规范，存在涉密文件与普通文件混同存放的问题。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：立即开展保密承诺书签订情况“回头看”，对未签订保密承诺书的重点岗位全部完成签订，实现“应签尽签、一人不漏”，对涉密文件进行全面清查梳理，规范涉密文件管理、传阅、归档全流程，专门设立涉密文件存放柜，彻底杜绝涉密文件与普通文件混同存放问题。 

　　（14）防范重大风险机制不健全。汪源公司在安全生产工作中，风险意识和忧患意识不强，应急处置机制不完善。在企业安全生产日常管理中，缺少对基础设施定期检查和维护。2024年10月25日汪清县百草沟丰禾粮油仓储有限公司旧厂房因电气线路故障发生火灾事故；对重点项目推进过程中的安全风险排查不到位，2020年百草沟镇3.25万亩高标准农田建设项目推进过程中，出现红星村2号路长度约30米的纵向裂缝。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①强化意识教育，成立安全生产委员会，组织全员开展安全生产培训1场次，覆盖下属公司主要负责人，通过典型案例分析，切实增强全员安全生产风险与忧患意识； 

　　②加强设施管理，建立基础设施定期检查维护制度，明确各环节责任人及检查周期，全面排查旧厂房电气线路等重点部位，确保设施安全； 

　　③推进问题整改，已对项目建设中出现纵向裂缝的道路及时进行破碎拆除，严格按原设计标准完成路基重新填筑、压实及路面浇筑工作，确保道路质量达标。 

　　（15）风险研判能力不足，汪源公司未建立常态化调研机制，对下属企业的调研频次较低，对企业经营状况、运营细节及潜在风险缺乏主动、系统排查了解，未能将风险识别关口前移，导致面对突发状况采取的应对措施被动有限，2023年底，个别公司发生自来水管爆裂事件，面对突发情况反应不及时，最终造成了城区大面积停水的严重后果问题 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①健全调研机制，汪源公司建立《下属子公司生产经营年度考核办法》，制定常态化调研管理办法，明确每年至少开展2次下属企业调研，全面覆盖经营、财务、市场等重点领域，规范调研工作开展； 

　　②强化调研保障，组建专业考核小组，抽调各业务部门骨干参与，提前制定详细调研提纲，全面、深入排查企业运营细节及潜在风险，提升调研针对性； 

　　③深化成果运用，每次考核调研后形成专项报告1份，针对发现的问题提出整改对策，推动风险识别关口前移；定期复盘调研成效，动态调整调研重点与方式，提升突发状况应对能力； 

　　④润泽水务公司面对突发情况组建专人专班，负责对接信访事项及供水服务中心来电用户，逐一沟通反馈、妥善处置诉求，切实提升用户满意度。恢复供水后，公司迅速组建7支抢修小组，对城区停水区域全面开展供水管道化冻作业，对出现爆管的点位第一时间进行抢修处置，保障供水稳定。 

　　（16）落实党的统一战线工作不扎实，汪源公司党委对统一战线工作重视程度不够，2024年未将统战、宗教工作纳入党委重要议事日程，导致部分干部对统战、宗教相关工作认识模糊不清，推进工作落实缺乏主动性问题。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①提高重视程度，将统战、宗教等工作纳入2025、2026年党委重要议事日程，2026年至今已开展学习3次，每季度进行1次总结并部署下一步工作计划； 

　　②加强学习培训，组织党员干部开展统战、宗教政策法规学习活动3场次，有效提升干部对相关工作的认识与理解； 

　　③明确工作责任，细化统战、宗教等工作任务分工，指定专人负责，加强日常督促检查，确保各项工作主动推进、落实到位。 

　　（二）关于聚焦群众身边不正之风和腐败问题情况方面问题 

　　1.对全面从严治党重要性认识不足，推进主体责任落实缺乏力度。 

　　（17）主体责任意识欠缺。领导班子对推进全面从严治党整体性思考、谋划不够，缺乏创新性举措和办法。县财政局党组成员“一岗双责”履行不到位，对分管部门及人员日常监督提醒缺失，廉政风险防控机制不健全，未能发挥纠错预警作用。汪源公司党委班子成员监督意识淡薄，对干部教育管理松懈，存在“好人主义”思想，2024年未与分管人员开展廉政谈话。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①强化思想教育，组织班子成员参加廉政集体谈话1次，通过案例分析、法规学习破除“好人主义”思想，增强监督意识，每季度至少开展1次廉政集中学习，目前已开展1场次； 

　　②完善监督机制，制定详细廉政谈话制度，明确谈话时间、内容与要求，规定班子成员每年至少开展1次廉政谈话，累计开展谈话6人次，做好记录留存、规范管理； 

　　③加强监督考核，将监督工作纳入班子成员年度考核，对未履行监督职责的严肃问责，激励班子成员主动落实监督责任，提升干部教育管理水平。 

　　（18）警示教育缺乏实效。县财政局党组对警示教育重视程度不够，党纪法规学习浮于表面，利用身边人、身边事的案例学习剖析不深，干部自律意识淡化，思想防线松动，导致违反中央八项规定精神问题频发，个别干部连续受到党纪处分。例如，时任财政局粮贸科科长冯某违反中央八项规定精神收受他人财物，于2022年12月受到党纪处分，2024年12月又因收受他人财物受到党纪处分。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①压实警示教育主体责任，定期开展警示教育，深入剖析典型案例尤其是身边人身边事，常态化开展以案促改、以案示警，推动党纪法规入脑入心，切实筑牢干部思想防线，从源头遏制违规违纪问题发生； 

　　②强化纪律作风监督执纪，加大日常监督和重点核查力度，对违规违纪行为从严查处、通报曝光，督促干部严守纪律规矩，有效杜绝违纪现象重复发生。 

　　（19）干部监管存在疏漏。汪源公司党委对干部的监督力度不足，导致干部廉洁纪律意识薄弱，进而引发违法违纪行为。汪源集团下属公司副总经理陈某，于2023年12月因违反中央八项规定精神，违规赠送礼金，受到党纪处分；2025年6月，又因违规经商办企业，违反廉洁纪律，再次受到党纪处分。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①强化教育警示，定期开展党纪法规培训与廉政教育活动，剖析典型案例，增强干部廉洁自律意识，每年至少组织4次专题学习，累计开展1场次； 

　　②完善监督机制，拓宽监督渠道，设立举报信箱，对干部经商办企业等情况开展动态排查，每季度核查1次； 

　　③严格责任追究。对违纪干部依规严肃处理，对监管不力的领导追责，以儆效尤，营造风清气正的工作环境，杜绝此类问题再次发生。 

　　（20）推进责任落实不够有力。县财政局（含汪源公司）“一把手”在支持、指导和督促其他班子成员履行全面从严治党主体责任方面，常态化推进力度不足，与其他班子成员的谈心谈话较少，且交流内容缺乏深度，未能深入了解落实工作中面临的实际困难与突出问题，没有有效形成齐抓共管的良好局面。县财政局党组2024年班子成员谈心谈话只有计划安排表，没有具体谈话内容。汪源公司2024年至今“一把手”对班子成员开展谈心谈话3次，其中提醒谈话2次，批评教育1次，谈话频次过低，难以发挥监督提醒作用。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①丰富谈话内容，谈话既聚焦工作推进情况，也关注班子成员生活状况、心理状态，增强谈话针对性与实效性，拉近班子协作距离； 

　　②增加谈话频次，明确“一把手”每月至少与班子成员开展1次谈心谈话，每季度至少进行1次全面深入交流，累计开展谈心谈话6人次，及时掌握班子成员思想动态； 

　　③强化结果运用，对谈话中发现的问题及时督促整改，将谈话情况纳入干部考核，充分发挥谈心谈话的监督提醒作用，促进班子团结与工作推进。 

　　（21）工作统筹不到位。县财政局“一把手”部署工作习惯分配任务提要求，但部署缺细节、责任缺归属、落实缺跟踪。2023年信访工作专题会议只强调了信访工作的重要性，未明确具体责任主体与可落地的执行部署，且对于工作是否得到落实，责任是否履行到位，缺乏跟踪监督、回访问效。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①规范工作部署全流程，同时健全工作落实反馈机制，及时向主要领导汇报推进情况，对落实滞后、推进不力事项及时提醒纠偏，确保事事有回音、件件有着落，工作统筹质效显著提升。已按要求规范信访工作专题会议，形成明确会议纪要及决议； 

　　②压实信访工作层级责任，明确班子成员分管领域信访工作领导责任、科室负责人直接责任，严格执行信访事项“首办负责制”，确定接访、承办首接科室及人员为第一责任人，全程负责、一抓到底，有效杜绝推诿塞责现象。 

　　（22）引领发展成效不明显。汪源公司“一把手”在落实上级要求转化为可操作执行的发展谋划、推进举措方面存在不足，未充分发挥把方向、管大局、保落实的领导作用。例如，在应对市场经济下行挑战中，公司如何采取有力举措破局，助力企业突围困境、提质增效的思考谋划还有欠缺。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①提升谋划能力，“一把手”带头深入学习上级政策，结合市场形势与公司实际，组织专题研讨2次，将政策要求转化为具体发展谋划与推进举措，明确发展方向； 

　　②强化破局举措，成立专项小组，针对市场经济下行挑战，制定涵盖成本控制、业务拓展、技术创新等方面的破局方案，每季度评估调整； 

　　③加强监督考核，明确各项工作责任分工与时间节点，每季度定期开展进展检查1次，督促“一把手”充分发挥领导作用，推动公司提质增效、高质量发展。 

　　（23）服务意识淡化。县财政局党组未牢固树立“以人民为中心”的工作理念，在接待群众来访时，个别工作人员存在态度敷衍、推诿责任的情况，2025年残疾人康复治疗补助资金未按期发放，面对群众来访，工作人员对政策解释不够清晰，常以“领导不在”“材料不全”等理由推诿，使群众满意度大幅下降。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：开展专题学习，深入剖析思想根源、工作作风方面存在的短板，牢固树立为民服务理念。对存在敷衍推诿、服务态度不佳的相关工作人员进行严肃批评教育，督促深刻反思、立行立改。同时在全局范围内组织开展“微笑服务，精准业务”专项行动，强化工作人员政策学习和业务培训，做到接待群众热情周到、微笑服务，政策解答精准规范、一口清，业务办理高效便捷、流程规范。针对2025年残疾人康复治疗补助资金发放滞后问题，已及时整改补发到位，群众办事体验持续改善。 

　　（24）主动破局能力不足。汪源公司党委主动担当意识不强，对解决民生问题指导不足，服务方式方法有待改进。对南舍小区居民反映润泽水务公司供水压力较小的问题，缺乏具体有效的解决措施，问题处理效率低下。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①强化思想教育，组织开展专题培训与研讨活动2次，通过案例分析、先进事迹学习，增强党委成员主动担当意识，树立以民生为中心的服务理念。建立民生台账，全面梳理员工关心的民生问题，建立详细台账，明确责任人与解决时限，定期跟踪进展并公示； 

　　②优化服务方式，拓宽用户诉求渠道2个，针对共性问题制定系统解决方案，对个性问题实行一对一帮扶，切实提升服务质效，增强用户满意度； 

　　③对于居民反映供水压力小问题，经与社区及南山新村小区居民充分沟通，鉴于南山泵站长期未启用，我公司第一时间对接设备厂家，安排售后人员赴现场调试设备并成功启动，对该小区供水管网实施二次加压供水，切实满足了小区居民的供水压力需求； 

　　④面对民生问题，及时排查原因，提高处理问题的效率。因南山新村供水管线材质老化、质量不佳，二次加压后管线频繁发生爆裂故障。我公司接到情况后，立即组织抢修队伍开展管线抢修作业，高效完成故障处置，及时恢复居民正常用水。 

　　（25）共驻共建活动缺乏质效。县财政局党组参与共驻共建活动热情不高，党员进社区参加活动主动性不强，先锋模范作用发挥不充分，2024年县财政局46名党员中，仅19人有“双报到”考评表。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①强化共驻共建组织领导，将共驻共建工作与党员教育管理工作同部署、同推进、同落实，明确专人负责统筹协调共驻共建各项事宜，有效调动了全局参与共驻共建活动的主动性和积极性，推动党组织战斗堡垒作用得到充分发挥； 

　　②严格落实党员“双报到”制度，对全局在册党员“双报到”情况进行逐人核实、全面梳理，针对以往部分党员未完成报到，督促未报到党员全部完成报到，推动全体党员主动亮身份、践承诺、当先锋，积极参与社区志愿服务活动，实现党员全员报到、全员参与，切实解决党员进社区主动性不强、先锋模范作用发挥不充分的问题。 

　　（26）财务基础性工作重视不足。入账凭证管理不规范，存在入账原始凭证不完整、缺失票据附件等问题。县财政局2023年至2024年存在多笔支出无原始票据、支付凭证，支付驻村人员补助无乡镇考勤表等问题。汪源公司存在2023年支付牛肉款，未附票据（收款方为东潮海鲜批发行），支付员工体检费无体检人员明细等问题。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①组织本单位财务人员开展财经法规专题培训，系统学习《会计法》《会计制度准则》等规章制度，切实提升专业能力。规范经费报销审核全流程，对入账票据真实性、附件手续完整性层层审核、从严把关，从源头杜绝原始凭证不全、票据附件缺失等问题。同时，全面梳理2023—2024年度各项经费支出账务，逐笔核查支出事项及财务资料，对缺失、不完整的原始票据、支付凭证逐一补齐完善，规范会计凭证整理、装订、归档标准，完善账务资料留存管理，确保每笔支出凭证资料完整合规、有据可查； 

　　②进一步规范驻村人员补助审批发放全流程管理，严格执行补助发放审核把关制度，全面回溯以往驻村补助发放工作，逐项核对人员信息、发放标准、发放金额，全部补齐对应乡镇考勤记录表等必备附件资料。健全审核流程，明确资料收集留存要求，确保补助发放依据充分、资料齐全，从源头杜绝佐证材料缺失问题。 

　　③由公司财务部门牵头，对接经办此项牛肉采购业务的人员，补充开具与支付金额一致的合法有效票据，同时，组织财务人员、采购经办人员开展专项学习，明确“付款必附合法有效票据、票据必附相关佐证”的财务核算要求，强化责任意识，杜绝此类疏忽再次发生。 

　　④补充体检人员明细，完善凭证归档，由公司人力资源部门牵头，补充收集2023年员工体检人员明细资料，明细需包含体检人员姓名、身份证号，联系方式等信息。 

　　（27）财务审核把关不严。财务合规意识不足，内控制度不健全，对入账报销审核不够细致。县财政局工会2024年支付离退休人员慰问品费用无领取人签字，汪源公司2023年多笔支付招待费中，未按标准制式填报申请单，时间、地点、招待及陪同人数不详，无费用明细。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①全面梳理2024年度工会支出明细，补齐离退休人员慰问品领取签字并进行入账处理，强化财务审核把关，严格执行报销审核流程，对票据真实性、手续完整性实行全流程复核，坚决杜绝审核流于形式； 

　　②补填标准制式招待费申请单，完善招待费相关资料、信息； 

　　③组织全体员工（重点是各部门经办人员、财务人员、部门负责人）开展招待费管理规定及流程专项培训，明确制式申请单填报要求、审批流程、核销标准，强化责任意识和合规意识，杜绝此类不规范情况再次发生； 

　　④修订完善公司招待费管理制度。 

　　（28）财务制度执行环节存在漏洞。财务报销凭证附件管理不严格，部分财务人员没有认识到合同附件的必要性，未将其作为财务审核必查项，导致合同附件缺失无法支撑财务核算的合理性。例如，汪源公司下属蛤蟆塘丰禾粮油仓储公司2023年支付钢罩棚仓项目工程款、监理服务费，未附合同；下属国兴土地开发有限公司2023年支付代理记账费用、取暖费等，未附合同。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①全面补充合同资料，完善凭证链条，组织下属公司财务、工程、采购相关人员开展专项培训，明确“工程项目类付款必须附有效合同及履行佐证，财务审核必查合同”的硬性要求，强化各岗位责任意识； 

　　②分类补充相关合同，确保资料完整，由下属公司财务部门牵头补充缺少的合同资料。汪源公司每季度对下属公司合同管理、费用支付资料完整性进行抽查，重点核查未附合同付款情况，及时发现并纠正违规问题。 

　　（三）聚焦基层党组织和党员队伍建设情况 

　　1.党组织政治引领作用发挥不明显，制度执行刚性不足。 

　　（29）落实组织生活制度不严肃。县财政局党组（含汪源公司）对下属党支部党建工作监督指导不到位，党员参与组织生活主动性低，支部会议记录不规范。2023年财政局机关支部组织生活会参会率较低，2024年机关党支部会议记录只有一次党员大会内容，且全年无党课内容；汪源公司下属润泽水务一支部2024年支部会议记录讨论发展对象流程不规范，且发展对象转为预备党员、预备党员转正均未召开支部委员会审议。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①组织党务工作者开展基层党组织标准化建设专题培训，严格对照基层党组织建设标准，全面梳理完善“三会一课”、组织生活会、党员发展等制度流程，进一步规范党建工作。2026年以来，机关党支部严格按要求规范召开党员大会、上好党课，完整留存会议记录及相关资料，组织生活质量显著提升、开展规范有序； 

　　②规范会议流程，向基层党支部党务工作人员下发发展党员工作细则，要求明确讨论发展对象时需全面介绍情况、充分讨论并逐一表决，安排专人详细记录会议全过程，确保流程规范； 

　　③严格审议环节，之后发展对象转预备党员、预备党员转正，必须召开支部委员会审议，综合考察其表现并形成意见； 

　　④加强监督检查，公司党委定期抽查支部会议记录4份，对流程仍不规范的支部严肃批评并责令整改，确保发展党员工作严谨有序、合规规范。 

　　（30）执行“三会一课”制度不严谨。汪源公司党委缺乏对基层党支部履行“三会一课”制度的监督和指导。汪源党支部2024年开展的“十五个一”活动未按照党支部会议决定执行；复垦农垦党支部2023年至2025年3个年份的党支部会议记录都记录在一个本上，且内容缺失、形式单一。部分会议记录存在时间混乱、空白页、缺少党员大会及党课内容等现象。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①强化监督指导，公司党委成立专项监督部门，每季度抽查基层党支部“三会一课”执行情况10次，定期通报发现问题并督促整改，整改率100%，压实支部工作责任； 

　　②规范活动执行，针对“十五个一”活动，要求各党支部重新梳理，严格按照党支部会议决定推进，确保活动实效； 

　　③完善会议记录，各党支部统一配备专用会议记录本，明确记录规范与要求，杜绝时间混乱、内容缺失等问题；定期抽查会议记录10本，对记录不合格的严肃问责，确保记录规范完整。 

　　（31）履行重大事项决策程序不规范。贯彻民主集中制不到位，集体研究和讨论程序流于形式。汪源公司研究重大项目事宜流程不规范。例如，2025年5月在研究汪清县异地扶贫搬迁城乡建设用地增减挂钩（五期）试点项目公开招标事项时，未提出备选招标代理公司供班子成员选择讨论，仅针对单一招标公司推进议题，无法开展对比分析，讨论过程不够充分细致，集体决策环节不够透明公开。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①完善前期准备，召开会议研究重大项目前期工作，全面收集各类相关资料、深入分析潜在风险，形成详细研究报告，为会议讨论提供科学参考，保障决策科学性； 

　　②规范讨论流程，召开会议时严格按照《总经理办公会议事规则》执行，要求参会人员充分发言，从不同角度深入探讨重大项目相关事宜，确保讨论充分、决策透明、程序合规。 

　　2.执行选拔任用制度不严格，干部选拔培养缺乏长远规划。 

　　（32）选人用人程序执行不规范。县财政局党组在对中层干部调整时，动议研究不够充分，会议记录过于简单，未对拟任免人选情况进行逐人介绍，未体现班子成员充分酝酿讨论的过程。2024年3月22日在人事任免事项讨论中，缺少动议研究和充分发表意见的环节，未能深入聚焦人选德能勤绩廉表现及任职适宜性，存在“简单表态”“走过场”现象。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①扎实开展专题学习，规范选人用人全流程程序。组织党组班子成员、人事工作人员专题学习《党政领导干部选拔任用工作条例》及干部选拔任用相关政策规定，深入解读干部动议、民主推荐、考察、酝酿、讨论决定等关键环节工作要求，全面提升班子成员和经办人员选人用人政策素养和规范履职能力。严格规范干部调整工作流程，充分开展事前沟通、集体研究动议，完整落实各环节工作流程，坚决杜绝简化程序、流程空转、走过场等问题，切实保障干部选拔任用程序严谨规范、闭环合规。 

　　②严格规范会议记录，做实人事任免讨论环节。针对干部任免议事环节，严格落实班子成员逐人发言制度，讨论人事任免事项时，班子成员逐一结合拟任免人选综合表现、岗位适配度、日常履职情况等进行全面客观评价，充分发表个人意见，开展集体酝酿讨论，杜绝笼统表态、简单附和。同时，安排专人精准、详实记录会议全过程，确保人事任免议事过程可追溯、记录真实完整、内容要素齐全，彻底整改会议记录简单、议事流程不规范的问题。 

　　（33）年轻干部选拔培养不够有力。汪源公司对培育“企业型”干部人才、塑造干部成长环境的重要性、紧迫性认识不足，抓年轻干部培养不够扎实、缺少有力措施和具体行动，没有建立常抓不懈的年轻干部培养选拔规划。自2022年汪源公司成立以来，一直未结合汪源公司战略发展目标（如业务拓展、市场布局等）制定年轻干部中长期培养规划，培养方向仅停留在胜任现有岗位，未针对未来3—5年可能出现的管理岗、关键技术岗缺口进行人才储备，导致年轻干部成长速度滞后于公司发展节奏。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①针对目标岗位，系统梳理并明确所需的核心能力素质模型，具体包括领导力、专业能力、创新能力等关键维度，为后续的人才培养工作提供清晰、可衡量的标准依据。针对入职二至三年的员工，通过有计划地安排轮岗实践、组织集中式培训以及开展专项能力提升项目等多种方式，全面夯实其职业基础能力，促进其快速适应岗位要求并实现能力进阶； 

　　②通过定期的绩效考核、全面的员工评价以及严格的领导测评等多种科学手段，综合考量员工的综合能力与发展潜力，并结合公司业务范围的调整与优化，适时对工作岗位进行合理调配与安排。同时，在此过程中，积极发掘并筛选出表现优异的年轻干部，将其纳入公司后备人才库进行重点培养。 

　　3.党建工作责任落实不到位，基层党组织政治功能发挥不足。 

　　（34）党建工作创新不足。县财政局党组（含汪源公司）党建工作责任意识不强，未能认真履行党建主体责任，专职党务工作力量薄弱，发挥党建引领作用不突出。县财政局党组围绕中心抓党建缺少创新载体，未能结合财政工作特点开展特色党建活动。汪源公司党委在打造国企党建品牌中，服务标准不高，在满足企业发展需求上还有较大差距。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①从严压实党建主体责任，进一步健全完善党建工作责任体系，细化党组主体责任、党组书记第一责任人责任、班子成员“一岗双责”，层层压实工作责任，切实扭转重业务、轻党建的思想倾向。配齐配强专职党务工作力量，明确岗位职责、工作标准和日常管理要求，有效解决党务力量薄弱、工作推进乏力等问题。严格落实党建工作与财政业务工作同部署、同落实、同检查、同考核，定期专题研究党建工作、分析存在问题、部署重点任务，切实把党建工作贯穿财政工作全过程，充分发挥党建引领保障作用。 

　　②立足财政收核心职能，积极创新党建工作载体，打破以往党建活动形式单一、内容固化、与业务脱节的问题。围绕财政中心工作，常态化开展财政政策宣讲、为民办实事、廉政教育、基层调研等贴合财政工作实际的特色主题党建活动，不断丰富党建活动形式内容，推动党建工作与财政业务深度融合、同向发力，有效提升党建工作针对性、实效性和影响力，切实以高质量党建引领财政事业高质量发展。 

　　③提升服务认知，组织党委成员深入学习党建与企业融合发展理念，开展专题学习3场次，明确党建服务企业发展的方向与重点，推动党建与企业发展深度融合； 

　　④优化服务标准，结合企业生产经营实际，制定详细可量化的党建服务标准，覆盖生产经营、人才培养等重点领域，加大国企党建公众号宣传力度，以品牌化国企党建赋能企业高质量发展； 

　　⑤强化服务落实，开展党建服务先进支部评选活动，激励各支部主动提升服务质量，推动党建品牌建设与企业发展同频共振、互促共进。 

　　（35）党建工作与业务工作未有效融合。县财政局党建工作与财政工作的衔接存在弱化虚化现象，党建和业务同谋划、同落实的责任意识弱，存在以会议落实会议，以文件落实文件现象；汪源公司党建工作未能有效发挥引领纽带作用，主题党日等党建活动与实际业务融合度不高。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①严格落实党建工作与财政中心工作同谋划、同部署、同落实要求，切实扭转重业务、轻党建的片面思想。坚决纠治形式主义问题，摒弃简单以开会发文代替工作落实的做法，将党建引领、作风建设、党员担当等要求全面嵌入预算管理、资金监管、民生保障、服务企业群众等财政核心业务全过程。坚持以党建促业务、以业务验党建成效，切实把党建工作优势转化为推动财政工作提质增效的实际成效，有效破解党建与业务融合不紧密、落实不到位等问题，实现党建工作与财政业务双向融合、一体推进、同步提升。 

　　②创新活动形式，增强融合深度。打破传统党建活动模式，结合公司业务实际设计主题党日内容。围绕重点项目开展“攻坚克难主题党日”，组织党员深入一线解决业务难题，激发党员业务创新活力； 

　　③建立融合机制，保障常态长效。制定党建与业务融合的考核制度，将活动参与度、业务贡献度纳入党员干部考核。召开党建业务融合述职会议1次，总结经验、优化方案，推动党建工作与公司发展同频共振。 

　　（36）开展党建工作思路不清晰，成效不明显。县财政局党组（含汪源公司）党建视野不够开阔，对新事物新思想学习研究不深入，开展党建工作缺乏活力，基层党组织凝聚力、战斗力没有得到有效提升。县财政局基层党支部对组织生活制度掌握不透彻，开展活动形式固化，多以传统节日为抓手开展活动，吸引力不足；汪源公司下属丰源商贸城有限公司、罗农农垦开发有限责任公司等党支部开展党建活动较少，党员参与积极性不高。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①丰富活动形式与内容，结合基层党支部业务实际，制定年度党建活动计划，明确每月开展1次主题党日、每季度召开1次党员大会，推动党建活动常态化、规范化开展 

　　②建立激励机制，对积极参与党建活动的党员给予表彰奖励，在评优评先、职务晋升等方面优先考虑，有效激发党员参与热情，提升活动参与度，增强党支部凝聚力。 

　　（四）聚焦巡察整改和成果运用情况 

　　（37）落实整改主体责任不到位。对上轮县委巡察反馈“基层党组织建设流于形式”的问题，没有引起足够重视，问题整改不够深入彻底，仍然存在专职党务干部配置少，推动党建工作乏力，“三会一课”流于形式，学习没有实际效果的问题。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：已按要求配齐配强专职党务干部，明确岗位职责分工，切实扭转党建工作推进乏力局面。严格规范党内组织生活，常态化落实“三会一课”制度，优化学习内容、创新学习形式，杜绝形式化学习，切实提升理论学习质效。同时，常态化开展自查自纠，持续巩固整改成果，严防同类问题反弹回潮，确保各类巡察反馈问题整改全面见底到位、常态长效。 

　　（38）整改长效机制运行质效不佳。持续常态化整改的坚持力度与韧性不够，已整改的问题出现反弹倾向。上轮巡察反馈“考勤和请假制度执行不严格，存在个别人员迟到、早退、请假不主动销假等情况”的问题，制定的整改措施未能长期坚持，问题存在反弹回潮趋势。本轮巡察在9月10日实地走访时发现，仍有个别工作人员外出未严格执行请销假程序和外出报备制度。 

　　整改结果：已完成。 

　　整改情况：①健全制度体系，结合工作实际重新梳理修订请销假制度，严格落实外出事前报备、请假分级审批、假期到期及时销假要求，实现全流程规范管理、全程留痕备查。 

　　②强化日常监督管控，加大干部职工上下班纪律、请销假及外出报备制度执行情况日常抽查力度，对违规苗头性问题及时提醒纠正。同时，将纪律制度执行情况纳入干部年度考核、评先评优重要依据，强化刚性约束，严肃执纪问责，切实筑牢纪律作风防线，稳步提升长效整改质效，确保各类纪律问题整改成果持续巩固、常态保持。 

　　三、下一步整改工作安排 

　　（一）持续深化思想认识，筑牢政治忠诚根基。 

　　始终将政治建设摆在首位，深刻认识巡察整改是检验“四个意识”、践行“两个维护”的试金石。一是强化理论武装不松懈。坚持把学习党的创新理论作为首要政治任务，特别是习近平总书记关于树立和践行正确政绩观论述、党的自我革命、全面从严治党的重要论述，纳入党委理论学习中心组、党员干部学习教育的常态化内容。二是压实主体责任不停步。严格落实党委主体责任和书记第一责任人职责，班子成员认真履行“一岗双责”，做好巡察整改“回头看”。将巡察整改落实情况作为领导班子和干部年度考核、述职述廉的重要内容，层层传导压力，确保责任链条环环相扣、压力传导到底到边。三是提升政治站位不动摇。引导全体党员干部不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，切实把巡察整改作为改进作风、提升能力、推动发展的重要契机，以实际行动诠释对党忠诚。 

　　（二）坚持举一反三标本兼治，深化拓展整改成果运用。 

　　以巡察整改为契机，深挖问题根源，注重源头治理，推动整改成效转化为治理效能和发展优势。一是深化系统治理。对巡察反馈指出的具体问题，深入剖析其背后的普遍性、倾向性、深层次原因，将解决具体问题与完善政策体系、优化工作流程、改进工作作风紧密结合，推动工作整体提升。二是强化成果运用转化。把巡察整改中行之有效的做法和经验，及时固化为制度规范和工作机制。将整改过程中激发出来的担当精神和严实作风，融入公司中心工作。三是提高政治站位。将学习贯彻习近平总书记关于正确政绩观的重要论述作为首要任务，筑牢思想根基。要坚持问题导向，将学习教育与公司业务工作深度融合，引导党员干部把心思用在打基础、利长远、惠民生的实事上，以“功成不必在我”的境界和“功成必定有我”的担当推动高质量发展。 

　　（三）强化责任担当，严格落实主体责任。 

　　始终坚持党要管党、全面从严治党，以增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”为主要内容，全面加强党的政治建设。严格落实第一责任人职责，不断强化责任担当，形成齐抓共管的工作格局。切实把巡察整改成果转化为提升工作服务质效、推动公司高质量发展的强大动力，为建设汪清贡献国企力量。 

　　欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0433-8814097；邮政信箱：汪清县财政局（汪清县汪清街东103号）一楼；邮编：133200；电子邮箱：wqxczjbgs@163.com。 

　　中共汪清县财政局党组